Стр.
Введение4
Глава 1. Теоретические основы управления коммерческими и финансовыми рисками предприятия на основе финансового анализа6
1.1. Понятие и сущность финансовых рисков в системе управления кредитной организации6
1.2. Управление коммерческими и финансовыми рисками кредитной организации14
ГЛАВА 2. Оценка результатов финансового анализа банка22
2.1. Характеристика МКБ «Москомприватбанка»22
2.2. Анализ деятельности "Москомприватбанка"22
Глава 3. Практика управления коммерческими и финансовыми рисками их минимизация34
3.1. Анализ рисков в "Москоприватбанке"34
3.2. Рекомендации по минимизации коммерческих и финансовых рисков в "Москоприватбанке"41
Заключение48
Литература50
Введение
В основе предпринимательской активности лежит ожидание получить доход превышающий обычный, средний сложившийся. Эти ожидания достаточно неопределенны – могут сбываться или нет , поэтому всегда предпринимательство ассоциируется с риском. Предвидение и уменьшение негативных последствий неопределенности ожиданий составляет суть управления риском. Процессы управления риском включают идентификацию и оценку риска, регулирование, документирование, манипулирование.
«Рисковать или ограничиться достигнутым?»- ответ на этот вопрос часто зависит от субъективных предпочтений, но в условиях разделения функций собственника и менеджера требует обоснованного принятия решений. Менеджеры ответственны перед акционерами за конечные результаты деятельности банка, за его финансовое состояние, и источник конфликтов зачастую коренится в нечеткости поставленных стратегических целей или в негибкости тактических выборов, начиная с разных подходов к понятиям риска и доходности.
Категории «риск и доходность»составляют ядро современных концепций управления риском. Неизбежность риска в стремлении к сверхвысоким доходам учитывают при планировании создания и развития предприятия в бизнес-планах.
Финансовый анализ является существенным элементом финансового менеджмента. Используя и анализируя финансовые отчеты банка, применяются методы финансового анализа для принятия решений с целью повышения доходности капитала, обеспечения стабильности. Финансовые результаты характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования банка. Результаты в любой сфере деятельности зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов.
Профессиональное управление банковскими финансовыми рисками неизбежно требует глубокого анализа, позволяющего более точно оценить неопределенность ситуации с помощью современных методов исследования. В связи с этим существенно возрастает роль и приоритетность финансового анализа, основным содержанием которого является комплексное системное изучение финансового состояния и факторов его формирования с целью оценки степени финансовых рисков и прогнозирования уровня доходности капитала. Наличие большого количества конкурентов требует их количественной и качественной оценки и более пристального отслеживания их деятельности и намерений, что также говорит о важности проведения финансового анализа и систематического планирования.
Основная цель – проанализировать финансовое состояние «Москомприватбанка» выявить тенденции его изменения оценить уровень финансовых и коммерческих рисков и разработать рекомендации по их снижению.
Основные задачи:
* изучить теоретические основы банковского риск-менеджмента;
* дать общую характеристику организационно-экономическую структуры «Москомприватбанка»;
* проанализировать финансовую деятельность «Москомприватбанка»;
* оценить уровень финансовых и коммерческих рисков «Москомприватбанка»;
* дать рекомендации по снижению уровня финансовых и коммерческих рисков.
Предметом исследования являются финансовые и хозяйственные результаты работы предприятия, показатели характеризующие уровень рисков.
Объект исследования - финансово-хозяйственная деятельность предприятия.
Субъектом исследования служит «Москомприватбанк».
Методы исследования, используемые в работе: аналитический, сравнения, расчетно-конструктивный, горизонтального и вертикального анализа.
Структурно работа состоит из введения, трех глав и заключения.
При написании работы использовались работы ведущих отечественных ученых по исследуемой проблеме, нормативно-методические материалы, годовые отчеты банка, бухгалтерский баланс, личные наблюдения.
Литература
1. Аудит: Практическое пособие. Под ред. А. Кузьминского. – К., «Учетинформ», 2005
2. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. -М.: ЮНИТИ, 2005.
3. Багатко Д.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2000.
4. Баканов М.И. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2003.
5. Баканов М.И. Экономический анализ: Ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование. - М.: Финансы и статистика, 2003.
6. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, - 2006.
7. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.:ТОО инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2004 в ТТТ=х
т. (в трех томах).
8. Банковские операции: 4 тома/ Учебное пособие. - М.: «ИН-
ФРА-М»,2004 г.
9. Банковский портфель, т. 1-4/отв. Редактор Ю.И.Коробов, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин-М.:СОМИНТЕК, 2005 г.
10. Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ.ред.
И. Д.Мамоновой-М.: ИНФРА-М, 2004 .
11. Банковское дело: Учебник/ под редакцией профессора В.И.Колесникова, профессор Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и
статистика, 2004 г.
12. Банковское дело. - Справочное пособие. Под редакцией
Ю.А.Бабичевой. М.: «Экономика», 2005 год.
13. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. – М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 2005
14. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. - Киев: Ника-Центр Эльга, 2004.
15. Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. Учебное пособие - М.:2004 г.
16. Валютный рынок и валютное регулировние. Учебное посо
бие. Под ред. И.Н.Платоновой. - М.: Издательство БЕК, 2005 г.
17. Введение в рыночную экономику: Учебное пособие для эко
номических вузов / А.Я.Лившиц, И.Н.Никулина, О.А.Груздева и
др.; под ред. А.Я.Лившица, И.Н.Никулиной. - М.: Высшая школа,
2005 г.,
18. Инструкция №10 «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков». Утверждено постановлением Правления НБУ от 30.12.2004 года №343
19. Поляков В.П., Московкниа Л.А. Структура и функции цен
тральных банков: зарубежный опыт. Учебное пособие. - М.: «ИН
ФРА-М», 2005 г.
20. Семенкова Е.В. Операции с ценными бумагами: российская
практика: Учебник. —М.:издательство «Перспектива», ИНФРА-М,
2005 г.
21. Финансовое право: Учебник / Под ред. Профессора О.Н.Горбуновой - М.:Юрист, 2004 г.
22. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др.; под ред. Профессора Л.Д.Дробозиной. - М.:Финансы, ЮНИТИ, 2004 г.
23. Экономический анализ деятельности банка / Учебное пособие. - М.: «ИНФРА-М», 2004 г.
