СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МИКРОКРЕДИТОВАНИЯ 7
1.1. Сущность и основные принципы микрокредитования 7
1.2. Формы и методы микрокредитования 15
1.3. Значение микрокредитования для малого бизнеса в РФ. 23
ГЛАВА 2. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ СИСТЕМЫ МИКРОКРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ «МОСКОМПРИВАТБАНКА» 29
2.1. Характеристика МКБ «Москомприватбанк» 29
2.2. Практика микрокредитования малого бизнеса в «Москомприватбанка». 30
2.3. Факторы совокупного спроса и предложения микрофинансовых ресурсов 40
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ МИКРОКРЕДИТОВАНИЯ В РФ 50
3.1. Перспективы микрокредитования в РФ. 50
3.2. Совершенствование законодательной базы и государственных программ развития микрокредитования в РФ 57
3.3. Совершенствование методологии микрокредитования в РФ 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 77

ВВЕДЕНИЕ

В современной экономической ситуации важное значение имеет организация микрокредитования представителей малого бизнеса.
В настоящий момент в России все еще не сформированы условия для создания благоприятной инвестиционной политики. С одной стороны процентная ставка по кредитам очень высока, кредиты и инвестиции труднодоступны. С другой стороны и сами предприниматели часто не готовы к реализации инвестиционных проектов: нет имущества для залога; нет кредитной истории и длительного опыта ведения бизнеса. Кроме того, сложилась неблагоприятная экономическая атмосфера для кредитования малого бизнеса: нестабильная экономическая ситуация, несовершенство законов и налогообложения, высокий налоговый и бюрократический пресс, большая доля теневой экономики.
Многие из перечисленных проблем решаются развитием системы микрокредитования, с привлечением государственной поддержки малого и среднего предпринимательства. Данная система позволит большинству предпринимателей использовать имеющееся имущество в качестве залога для получения микро-кредитов и формировать кредитную историю для дальнейшего кредитования и развития своего бизнеса.
Определенный интерес к микрокредитованию проявляется и в РФ – трудности переходного периода, связанные как с обострением проблемы занятости, так и с отсутствием у населения навыков предпринимательской деятельности и достаточных знаний основ бизнеса, повышают значимость инструментов, с помощью которых можно одновременно повышать уровень благосостояния и стимулировать развитие предпринимательства. За последние два года в издан ряд нормативных документов, способствующих становлению микрокредитования как одного из видов банковских услуг. Кроме того, в рамках пилотных проектов, финансируемых международными организациями, идет апробация схем предоставления микрокредитов небанковскими структурами. Однако в процессе становления данного вида кредитования возникают отдельные проблемы методологического и организационно-правового характера.
Сколько же в России потенциальных клиентов микрофинансовых институтов, кто они? Прежде всего, микро-предприятия и индивидуальные частные предприниматели. Их число на сегодняшний день оценивается в 610 тыс. и 2 503 тыс. соответственно. И порядка 70% из них, по результатам проведенного исследования, считают проблему микрокредитования главной для своего бизнеса. Таким образом, не менее 2,2 млн. представителей российского малого бизнеса из числа индивидуальных частных предпринимателей и микро-предприятий предъявляют спрос на микрокредиты, составляют клиентскую базу микрофинансовых институтов. А если прибавить к ним безработных, имеющих предпринимательский потенциал (не менее 830тыс. человек), потенциальных клиентов станет значительно больше, более 3млн.
Названные факторы определили актуальность темы исследования.
Цель работы – рассмотреть сущность системы микрокредитования в зарубежной и отечественной практике.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении необходимо отметить следующее. Изучение мирового и отечественного опыта показало наличие в РФ, с одной стороны, достаточно широкого круга потенциальных потребителей микрокредитных услуг, а с другой – возможности предоставления кредитных ресурсов из внешних и внутренних источников.
    Мировой опыт показал, что предоставление небольших краткосрочных кредитов с нестандартной формой обеспечения не только способствует росту уровня жизни, но и стимулирует развитие предпринимательских навыков населения, ускоряет создание новых рабочих мест, приводит к повышению производительности труда, сокращению безработицы, содействует смягчению социальных последствий переходного периода. Все это является весьма актуальным, что и обусловливает необходимость более внимательного изучения зарубежного опыта в области микрокредитования.
Становление и развитие микрокредитования как инструмента поддержки малообеспеченных групп населения и средства стимулирования предпринимательства предполагает: (а) активную разработку и апробацию наиболее приемлемых в рамках существующего правового поля моделей микрофинансовых институтов и схем их функционирования; (б) создание соответствующей нормативно-правовой базы, которая узаконила бы этот специфичный вид кредитных отношений и предоставила гибкую возможность использования разнообразных методологий микрокредитования с учетом потребностей и особенностей отдельных групп клиентов.
Принимая во внимание то, что создание специализированных внебанковских структур требует длительного времени на согласование и внесение изменений в законодательно-нормативные акты, целесообразно начать разработку микрофинансовых институтов, “вписывающихся” в существующие правовые рамки, и эффективных моделей их взаимодействия с банковской системой, предусматривающих обращение наличных денежных средств, их выдачу частным лицам, хранение, уплату соответствующих налогов и т.д.
Как показывает опыт отдельных стран СНГ, создание жизнеспособной микрофинансовой организации вполне реально и в действующем правовом поле – это могут быть негосударственные некоммерческие организации в виде потребительских кооперативов или обществ (добровольных объединений граждан для оказания друг другу микрофинансовых услуг из собственных и привлекаемых извне средств), специализирующихся на выдаче микрозаймов своим ассоциированным пайщикам. В условиях РФ прием и выдачу средств можно организовать через банковскую систему.
Одним из путей взаимодействия микрофинансовых организаций с банками может быть их совместная деятельность, в ходе которой первые осуществляли бы весь спектр работ с кредитными группами (от их инициирования и формирования до утверждения заявок на выдачу кредитов и мониторинга их возвратности), а вторые могли бы обеспечивать размещение на депозитных счетах сумовых и валютных средств донорских организаций под коммерческий процент и легальные варианты выдачи микрокредитов заемщикам в наличной форме (по чеку микрокредитной организации, путем перечисления средств на личные счета заемщиков и др.). При этом размещенные в банке донорские средства могут быть: (а) обеспечением выдаваемых банком микрокредитов через организацию-партнера, чтобы в случае несвоевременного погашения клиентом выданного микрокредита и/или процентов по нему компенсировать банку потери; (б) непосредственно средствами для кредитного портфеля. При внедрении такого механизма решающее значение имеет правильность оформления договорных обязательств между донором и микрокредитной организацией, а также между банком и микрокредитной организацией, в которых необходимо отразить и обязательство банка выдавать заемщикам средства в удобной для них форме (наличными, перечислением денег на личный расчетный счет и др.).
Кроме того, необходимо решить вопрос с налогообложением средств, получаемых микрокредитной организацией в виде процентной ставки, без чего невозможен выход микрокредитной организации на самоокупаемость.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Афанасьева О.Н «Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и пути решения» «Банковское дело».-2002.- №9, с.25-27.
Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балобанова. – СПб.: Питер, 2003. – 256 с.
Бакаев А.С. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческой организации. - М.: Бухгалтерский учет, 2000.
Баканов М.И. Экономический анализ в торговле. – М.6 Экономика, 2001.
Бухгалтерский учет: Учебник/Под ред. П.С.Безруких. – М.: Бухгалтерский учет, 2001.
Бороненкова С.А., Бондарь Ю.Г. Экономический анализ – основа поиска резервов. – М.: Финансы и статистика, 2000.
Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т.: Пер, с англ./Под ред.В.В.Ковалева.-СПб: Экономическая школа, 2000.
Варьяш И.Ю. Мотивация кредитной политики, «Банковское дело».-2002.-
Виленский А. Микробизнес и микрокредитование//Бизнес для всех, № 8, 2004, с. 23-25
Газман В. В. Лизинг в контексте Налогового кодекса // Оборудование: рынок, предложение, цены. - 2003.- №10.
Денежное обращение и банки: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 272 с.
Дмитриева Ю.Г., Красавина Л.Н. Значение мирового опыта для модернизации российской банковской системы // Деньги и кредит. – 2001. - №2.
Егоров С.Е. Роль АРБ в определении и реализации стратегии развития банковской системы // Деньги и кредит. – 2002. - №5.
Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л; Высш. шк., 2003. – 440 с.
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. – М.: ЮНИТИ, 2004.
Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: Банки и биржи. ЮНИТИ. 2003.
Именитов. Е.Л Российская практика предоставления кредитов в режиме овердрафт//Специализированный журнал.-2003.- №7-8, с.36-43.
Крейнина М.Н. Управление движением дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия// Финансовый менеджмент.- 2001.- №3.- с. 3-14.
Крейнина М.Н.Бухгалтерский баланс как база для принятия решения по управлению активами и пассивами предприятия// Финансовый менеджмент.- 2000.- №2.- с.110-113.
Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика.- 1998.-768 с.
Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. Конспект лекций с задачами. – М.: Финансы и статистика, 2000 (а).
Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 560 с.: ил.
Колчина Н.В. Финансы предприятий. – М: 2000.
Козлов А.А. Вопросы модернизации банковской системы РФ, «Деньги и кредит».-2004.- №6, с.5
Колесников В.И. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учеб. пособие в 2-х частях. – СБб.: Изд-во СПбУЭФ, 2003.
Колесникова В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1996.
Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части 1 и 2 (постатейный).- Составитель и автор А.Б.Борисов.- М.: Книжный мир.- 2001.- 1196 с.
Кушлин В.И. Волгин Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. – М.: Экономика, 2001.
Лаврушин О.И. «Особенности использования кредита», «Банковское дело».-2002.- №6 с.2-7.
Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Финансы и статистика, 2-е изд. 2003.
Лаврушин О.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы и статистика, 2004.
Мазеин И.А. «Резервы на возможные потери», Специализированный методический журнал «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке»..-2002.- №6. с.75.
Матвеев Д.В.«Кредитование банковского счета клиента», Расчеты и операционная работа в коммерческом банке Специализированный методический журнал.-2002.- №1, с.70-77.
Нуреев Р.М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. – М., 2005.
Парушина Н.В. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности// Бухгалтерский учет.- 2002.- №4.- с.3-7.
Парушина Н.В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности// Бухгалтерский учет.- 2002.- №2.- с.52-58.
Перевозванский А.А. Финансовый рынок: расчет и риск. – М.: 2000.
Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты: (Банковские инновации) // Банковское дело. - 2005. - №1.
Полищук А.И. Управление деятельностью кредитных организаций (банковский менеджмент). - М.: Юристъ, 2004. – 478 с.
Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. – М.: ИНФРА, 2003.
Правовое обеспечение функционирования малого предпринимательства, «Банковское дело».-2002.- № 6, с.15.
Райзберг Б.А. Курс экономики. Учебник. – 3-е изд. доп. – М.: - ИНФРА – М, 2000.
Семенюта О.Г. Основы банковского дела в Российской Федерации. – Ростов н/Д.: Феникс, 2004.
Семикова П.В. Банковские инновации и новый банковский продукт // Банковские технологии. – 2004. - №11.
Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы // Деньги и кредит. – 2004. - №9.
Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии. Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2003.
Уткин Э.А. Новые финансовые инструменты рынка. – М: изд-во журнала «Дебет - кредит», 2004. – 112 с.
Федоров С. Л. Микрокредитование как инструмент поддержки экономической активности сельского населения // Деньги и кредит. - 2004. - N 1. - С. 51-57
Химичев Н.И. Финансовое право. – М.: Юрист, 2000.