ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ИХ РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. 5
1.1.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ 5
1.2. ВИДЫ И ФОРМЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 7
1.3. СОВРЕМЕННЫЕ АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: ЛИЗИНГ, ФАКТОРИНГ, ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ 13
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ РАБОТЫ БАНКА ПО АКТИВНЫМ ОПЕРАЦИЯМ 24
2.1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА, ЕЕ НАПРАВЛЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ. ОСОБЕННОСТИ И ПРОБЛЕМЫ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 24
2.2. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ: ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ 42
2.3. ОСОБЕННОСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 55
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ 82
3.1. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ 82
3.2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ИПОТЕКИ 91
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 99
ЛИТЕРАТУРА 106
ПРИЛОЖЕНИЯ 110
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что активные операции создают тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов. Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.
Целью данной работы является анализ направлений и инструментов деятельности Газпромбанка по размещению средств ( кредитная политика банка и организация кредитования юридических и физических лиц; деятельность банка на финансовом рынке; организация валютных операций и валютного контроля; деятельность банка на рынке драгоценных металлов), т.е. подробный анализ активных операций коммерческого банка.
Предметом исследования в работе выступает Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (закрытое акционерное общество). Созданный в 1990 году как кредитный институт газовой отрасли, оставаясь уполномоченным банком и финансовым консультантом ОАО «Газпром», Газпромбанк давно уже стал полноправным участником не только российского, но и международного банковского сообщества, одним из крупнейших финансовых институтов Центральной и Восточной Европы. Как уполномоченный банк ОАО «Газпром» с 1998 года, Газпромбанк предоставляет предприя¬тиям газовой отрасли комплексное расчетно-кас¬совое обслуживание, обслуживание внешнеэко¬номической деятельности и международных про¬ектов, кредитование и услуги по реструктуризации задолженностей, управлению финансовыми пото¬ками, предлагает различные страховые продукты, депозитарные и кастодиальные услуги, услуги на фондовых и финансовых рынках. Банк обслуживает порядка 1000 аффилированных компаний и партнеров Газпрома и около 300 тыс. сотрудников группы. По соглашениям с органами власти ряда субъектов Российской Федерации Газ¬промбанк участвует в обслуживании совместных с ОАО «Газпром» программ и проектов. Банк также выступает в качестве финансового и банковского консультанта, выполняет функции агента валютно¬го контроля по международным контрактам ОАО «Газпром».
Объектом исследования выступают активные операции коммерческих банков.
Данная цель достигается с помощью решения следующих задач:
Во-первых, рассмотреть активные операции коммерческих банков, их роль и место в банковской деятельности, для чего будут рассмотрены:
• Экономическая сущность активных операций
• Виды и формы активных операций коммерческих банков
• Современные активные операции: лизинг, факторинг, операции с ценными бумагами, трастовые операции.
Во-вторых проанализировать работу «Газпромбанка» по активным операциям, для этого будут проанализированы:
• Кредитная политика, её направления и результаты. Особенности и проблемы ипотечного кредитования
• Роль «Газпромбанка» на рынке ценных бумаг
• Особенности кассовых операций.
В третьих, выявить направления для совершенствования эффективности активных операций Газпромбанка, для чего будут рассмотрены
• Основные направления развития активных операций в «Газпромбанке»
• Основные перспективы развития ипотечного кредитования.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и литературы. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты активных операций коммерческих банков. Во второй главе работы анализируются активные операции Газпромбанка. В третьей главе выявляются проблемы и предлагаются мероприятия по совершенствованию активных операций исследуемого банка.
В работе использовались следующие методы исследования: анализ, систематизация, экономико-статистический, логических выводов, систематизация и др.
Данная тема является достаточно изученной, в настоящее время существует большое количество работ различных авторов по исследуемой проблеме, в частности необходимо отметить труды следующих экономистов:
Антонова П.Г. Лаврушиной О.И., Белоглазова Г.Н., Тавасиева А.М., Полякова В.П., Московкина Л.А. и др.
Литература
1. Конституция РФ. 1993
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2, 29, 30 декабря 2004 г., 21 марта, 9 мая, 2, 18 июля, 21 июля 2005 г.)
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп. от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г.)
4. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с изм. и доп. от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г., 28 июля, 20 августа 2004 г.)
5. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г.)
6. Указание ЦБР от 4 декабря 2003 г. N 1351-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 9 октября 2002 года N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
7. Письмо ЦБР от 14 мая 1997 г. N 02-14/213 О порядке ведения кассовых операций
8. Антонов П.Г. , Пессель М. Денежное обращение ,кредиты, банки .- М., 1995
9. Анализ прибыли коммерческого банка (О.И. Гусарова, "Аудиторские ведомости", N 8, август 2003 г.)
10. Аудит учетной политики коммерческого банка в Узбекистане // А.У. Хомидов, "Аудиторские ведомости", N 2, февраль 2002 г.
11. Аудит кредитных операций коммерческого банка: стадия планирования // Е.А.Мозгалина, "Аудиторские ведомости", N 11, ноябрь 1999 г.
12. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2002
13. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кнг. / Ред.кол.: А.Г.Грязнова, А.В.Молчанов, А.М.Тавасиев и др. – М.: ДеКа, 2004 кн.2
14. Банковское дело: Управление и технологии / Под ред. Тавасиева А.М., М.: Юнити, 2004
15. Банковское дело. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкая, М.: «Финансы и статистика» 1999
16. Банковские операции / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М . 2003
17. Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 1996
18. Брегель Э.Я. "Денежное обращение и кредит капиталистических стран" 3-е изд. М. Финансы 1973 г.
19. "Бумажные денежные знаки России и СССР" М. "Финансы и статистика", 1999 г.
20. «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И.Кравцовой, Минск «Меркаванне» 1994 год
21. «Деньги, кредит, банки» под редакцией О.И.Лаврушиной, Москва «Финансы и статистика» 2000 год
22. Внутренний контроль в коммерческом банке: оценка достаточности информационной базы (В.В. Щербаков, "Аудиторские ведомости", N 9, сентябрь 2001 г.)
23. «Денежные расчеты в предпринимательской деятельности» Новоселова, Москва, учебно-консультационный центр ЮрИнфор 1996 год
24. «Деньги, кредит, банки» Е.Ф.Жуков, Москва «Банки и биржи» изд. Объединение «ЮНИТИ» 1999 год
25. «Деньги и кредит» 5/2000. статья А.В.Юрина «наличные деньги – их место в современной России»
26. Э.Д. Долан "Деньги, банковское дело и К.Д. Кэмпбел кредитно- денежная политика" пер. с Р.Д.Кэмпбелл англ. М-Л 1999 г.
27. "Ипотечное кредитование: как продать "старое" жилье" // Филиппов Н., Леванов А., "Российская юстиция", 1999, N 7
28. Как взять в банке ипотечный кредит? // И.М. Барановский, "Главбух", N 14, июль 2004 г.
29. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации // Вестник Банка России, 2004, №8
30. Ляховский В.С.Учетная политика коммерческого банка – взгляд аудитора // Деньги и кредит, 2003, №7
31. Матовников М.Ю. Об оценке эффективности российских банков как финансовых посредников // Деньги и кредит, 2004 № 7
32. Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк – партнер предприятия. – М.: Юнити, 2000
33. Маслеченков Ю.С., Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д.Расчетные и кассовые услуги банка. – М.: ЮНИТИ, 2001
34. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика 2000
35. Молчанов А., Тавасиев А. Банковская система России: какой её быть ? // Бизнес и банки, 2004, №32
36. Молчанов А.В., Тавасиев А.М.Банковские операции и операции банков // Бизнес и банки, 2003, № 28
37. Новоселова Е.Д. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфор 1996 г.
38. Налогообложение операций банка с иностранной валютой и драгоценными металлами // А.Н. Губанков, "Аудиторские ведомости", N 1, январь 2003 г.
39. Налогообложение операций банков при возврате кредитов // Г. Писцов, "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2001 г.
40. Общая теория денег и кредита / Под ред. Жукова Е.Ф., М.:«Банки и биржи» издательское объединение «ЮНИТИ» 2001г.
41. «Общая теория денег и кредита» Жуков Е.Ф., Москва «Банки и биржи» издательское объединение «ЮНИТИ» 2001 год
42. Особенности учетной политики коммерческого банка // М.Е. Бурова, "Аудиторские ведомости", N 4, апрель 2001 г.
43. О своевременной уплате налоговых платежей коммерческими банками // Л.Л. Теймуразова, А.Т. Володина, "Налоговый вестник", N 7, июль 2001 г.
44. О начислении коммерческими банками процентов по векселям и отражении начисленных процентов в бухгалтерском учете // В. Ляховский, "Финансовая газета", N 16, апрель 2001 г.
45. Особенности налогообложения операций, связанных с новацией государственных ценных бумаг в коммерческих банках // В. Ляховский, П. Серебряков, "Финансовая газета", N 10, март 2000 г.
46. Особенности бухгалтерского учета операций, связанных с новацией государственных ценных бумаг в коммерческих банках // В.Ляховский, П.Серебряков, "Финансовая газета", N 2, январь 2000 г.
47. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2003
48. Правомерность применения норм ст. 40 НК РФ в отношении кредитных операций банков // О. Борисов, "Право и экономика", N 11, ноябрь 2004 г.
49. Правовое регулирование ипотечного кредитования и ипотечных ценных бумаг // О.В. Плешакова, А.Н. Королев, "Право и экономика", N 5, май 2003 г.
50. Российская банковская энциклопедия. – М.: ЭТА, 1999
51. Система ипотечного кредитования // Д. Петров, "эж-ЮРИСТ", N 6, февраль 2003 г.
52. Становление финансового посредничества в России (новое время)/ Банковские услуги. М.: Ника, 1999, № 4. 0,95 п.л.
53. Темников В.Ф.Некоторые проблемы организации управления коммерческим банком // Банковское дело, 2003, №5-6
54. Тосунян Г.А. О стратегии развития финансово-кредитной сферы // Рынок ценных бумаг, 2003, № 17
55. Турбанов А.В. О перспективах развития малых и средних банков // Бизнес и банки, 2005, №1
56. Эйгель Ф. Критерии оценки кредитного риска // Рынок ценных бумаг, 1999, №5
